Методика за изчисляване на актюерски еквивалент на пенсионните права за старост

М Е Т О Д И К А
 
за изчисляване на актюерски еквивалент на пенсионните права за старост, подлежащи на прехвърляне от фонд „Пенсии” на държавното обществено осигуряване към пенсионните схеми на Европейския съюз, на Европейската централна банка и на Европейската инвестиционна банка, съгласно

чл. 343а, ал. 1, т. 1 от Кодекса за социално осигуряване
 

Методиката е разработена в съответствие с чл. 4, ал. 6 от Наредбата за прехвърляне на пенсионни права от и към пенсионните схеми на Европейския съюз (Съюза), на Европейската централна банка (ЕЦБ) и Европейската инвестиционна банка (ЕИБ), наричана по-долу Наредбата.
 
Съгласно чл. 343а, ал. 1, т. 1 от Кодекса за социално осигуряване (КСО) всяко осигурявано по българското законодателство лице, което постъпи на работа като служител на Съюза, на ЕЦБ или на ЕИБ има право да прехвърли средствата, представляващи актюерсксия еквивалент на придобитите от него пенсионни права за старост съгласно това законодателство, в пенсионната схема на Съюза, на ЕЦБ или на ЕИБ.
 
Актюерският   еквивалент   на   пенсионните   права   за   старост   представлява настоящата стойност (стойността към датата на подаване на заявлението по чл.2, ал. 1 от Наредбата)   на   бъдещите   пенсионни   плащания,   които   би   получило   лицето   след навършване на възрастта за пенсиониране по чл. 68, ал. 1 на КСО според българския му стаж.
 
Стойността на актюерския еквивалент (ActEq) е равна на годишен размер на пенсията за  осигурителен  стаж  и  възраст  (AnnPens),  изчислен  към  датата  на  подаване  на заявлението, умножен по актюерски коефициент (ActCoeff), валиден за годината, в която е подадено заявлението за прехвърляне в съответствие с възрастта на лицето към датата на подаване на заявлението:
 
ActEq = AnnPens * ActCoeff,
 
където
 
- годишен размер на пенсията за осигурителен стаж и възраст (AnnPens) е годишния размер на пенсията по чл. 70 от КСО, съответстващ на осигурителния стаж     на   лицето   в   Република   България,   като   се   използва   размера   на средномесечния осигурителен доход за страната за 12 календарни месеца преди месеца на подаване на заявлението за прехвърляне на пенсионните права за старост от фонд „Пенсии” на държавното обществено осигуряване.
-  актюерски коефициент (ActCoeff) е коефициент, определен в зависимост от възрастта и пола на лицето. Актюерските коефициенти за всяка календарна година се утвърждават от Управителя на НОИ по предложение на директора на Дирекция „Анализ, планиране и прогнозиране” до 15 март на текущата година.

 

Актюерските коефициенти за дадена година се прилагат за заявленията, подадени през същата година. За заявленията, подадени преди влизането в сила на Наредбата се прилагат актюерските коефициенти за 2012 г., в съответствие с възрастта на лицето към датата на подаване на заявлението. В периода между 1 януари на текущата календарна година и датата на утвърждаване на актюерските коефициенти  за текущата календарна година, се прилагат коефициентите валидни за предходната календарна година.”
 
За определяне на актюерските коефициенти се използват следните допускания:
- технически лихвен процент – средната постигната доходност при сключените сделки с 10 годишните   ДЦК на вторичния пазар за определен период преди началото   на   календарната   година,   за   която   се   прилагат   коефициентите. Изчислява се като средна аритметична на публикуваните от БНБ месечни данни за ефективната доходност на ДЦК с матуритет десет години, емитирани от Министерството        на   финансите   на   вътрешния   пазар   и   деноминирани   в национална валута. За 2014 г. периодът, от който се изчислява техническия лихвен процент е 72 месеца. Всяка следваща календарна година периодът се увеличава с 12 месеца до достигане на 120 месеца в 2018 г.;
- таблици  за  смъртност  –  последни  актуални  таблици за  смъртност  и  средна продължителност на предстоящия живот на населението по пол, валидни към началото на календарната година, за която се прилагат коефициентите, изготвени от Националния статистически институт;
- средногодишен хармонизиран индекс на потребителските цени за периода след навършването на възрастта по чл. 68, ал. 1 от КСО до пределната възраст в съответната                        таблица   за   смъртност   -   използват   се   прогнозни   нива   на средногодишния хармонизиран индекс на потребителските цени, посочени в дългосрочната макроикономическа прогноза, разработена от Дирекция “Икономическа и финансова политика” към Министерството на финансите;
- годишно нарастване на средния осигурителен доход за страната за периода от подаване на заявлението до навършване на възрастта по чл. 68, ал.1 от КСО – използват се прогнозни нива на нарастване на средната производителност на труда според дългосрочната макроикономическа прогноза, разработена от Дирекция “Икономическа и финансова политика” към Министерството на финансите;
-     процент  на  индексиране  на  пенсията  за  периода  след  навършването  на възрастта по чл. 68, ал. 1 от КСО до пределната възраст в съответната таблица за смъртност - определя се съгласно чл.100 от КСО.

 
Актюерският  коефициент  ActCoeff  е  равен  на  ръста  на  средния  осигурителен доход за страната за периода от подаване на заявлението от лицето до навършване на възраст по чл. 68, ал. 1 от КСО (AIIGrowth), умножен по сумата на два анюитета m/ ax  и  m/ axy.
 
ActCoeff = AIIGrowth * (m/ ax  + m/ axy ),
 
 
 
където
 
(1)    m/ ax  –  пожизнен анюитет за лице на възраст х, отложен за m години

 

 
(2)       m/ axy  – наследяем анюитет отложен за m години
 

 
Окончателният размер на средствата по чл. 9, ал. 1 от Наредбата се определя, като стойността на актюерския еквивалент се преизчислява към датата на фактическия трансфер, на базата на навършената възраст от лицето към датата на трансфера и актюерските коефициенти, валидни към датата на трансфера, без да се променя изчисленият според чл. 4, ал. 4 от Наредбата годишен размер на пенсията.
 
Методиката е утвърдена със Заповед № 42 от 17.01.2014 г. на Управителя на НОИ.

източник: noi.bg